第一章 總 則
 

第一條 為有效利用各類捐贈(zèng)資金，防范投資業(yè)務(wù)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)，確保捐贈(zèng)資金的保值增值，依據(jù)《汕頭市潮陽(yáng)實(shí)驗(yàn)學(xué)校教育慈善基金會(huì)章程》和《汕頭市潮陽(yáng)實(shí)驗(yàn)學(xué)校教育慈善基金會(huì)財(cái)務(wù)管理制度》的相關(guān)規(guī)定，結(jié)合基金會(huì)實(shí)際情況，特制定本制度。

　　第二條 本基金會(huì)投資資產(chǎn)是本基金會(huì)用于短期投資和長(zhǎng)期投資形成的資產(chǎn)。基金會(huì)對(duì)外進(jìn)行短期投資、長(zhǎng)期投資必須經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)。
　　第三條 本基金會(huì)投資管理的基本原則是：合法、謹(jǐn)慎、安全、有效。
 

第二章 理事會(huì)、秘書處的職責(zé)
 

第四條 理事會(huì)對(duì)投資管理履行決策職責(zé)：
（1）確定投資方案的選擇標(biāo)準(zhǔn)；
（2）確定投資戰(zhàn)略、資產(chǎn)組合戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)容忍度；
（3）檢查、監(jiān)督秘書處的投資管理工作；
　　第五條 秘書處對(duì)理事會(huì)負(fù)責(zé)，履行以下職責(zé)：
（1）監(jiān)督財(cái)務(wù)處投資管理；
（2）負(fù)責(zé)對(duì)所投直屬單位的監(jiān)督和管理；
（3）定期向理事會(huì)匯報(bào)投資方案的的執(zhí)行情況。
　　第六條 理事和秘書處負(fù)責(zé)人遇到個(gè)人利益與本基金會(huì)資產(chǎn)利益關(guān)聯(lián)時(shí)，不得參與相關(guān)事宜的決策；理事、監(jiān)事和秘書處負(fù)責(zé)人及其近親屬不得與本基金會(huì)有任何資產(chǎn)交易行為。
 

第三章 投資管理
 

第七條 本基金會(huì)可用于投資的資產(chǎn)限于非限定性資產(chǎn)、限定性資產(chǎn)中的待撥捐款和法律法規(guī)允許用于投資的資產(chǎn)。如果捐贈(zèng)人對(duì)捐贈(zèng)資產(chǎn)能否投資和如何投資有特別約定，本基金會(huì)應(yīng)遵守約定。
　　第八條 本基金會(huì)必須保持足夠的現(xiàn)金和貨幣市場(chǎng)基金等流動(dòng)性較高的資產(chǎn)，以保證待撥捐款按捐贈(zèng)協(xié)議的約定及時(shí)、足額劃撥。
　　第九條 投基金會(huì)應(yīng)先根據(jù)市場(chǎng)分析，制定投資方案，投資方案經(jīng)理事會(huì)審批通過后再由財(cái)務(wù)處具體執(zhí)行�；饡�(huì)的投資管理以穩(wěn)健為基本原則，在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下盡量提高投資回報(bào)，具體措施如下：
（1）根據(jù)對(duì)基金的流動(dòng)性需求，采用分散投資策略。選擇多家公司合作，分散公司的信用風(fēng)險(xiǎn)；選擇不同品種進(jìn)行投資，分散投資于各類基金、理財(cái)產(chǎn)品、信托產(chǎn)品等，分散項(xiàng)目系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。
（2）為控制風(fēng)險(xiǎn)類資產(chǎn)的投資效果，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)承受能力設(shè)定止損點(diǎn)。損失達(dá)止損點(diǎn)時(shí)，工作組商定調(diào)整對(duì)策，終止該類基金的投資。
（3）建立同類比較檔案，定期對(duì)基金公司的信用狀況和投資能力進(jìn)行評(píng)估，分析各公司的投資風(fēng)格，調(diào)整投資合作對(duì)象。
（4）為保證操作統(tǒng)一性，每筆對(duì)外投資指令由理事長(zhǎng)及秘書長(zhǎng)審核后簽發(fā)，其他人員簽發(fā)無效。
　　第十條 基金會(huì)若選擇投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)投資，則其投資管理機(jī)構(gòu)應(yīng)具備以下條件：
（1）在中國(guó)注冊(cè)的基金管理公司、信托投資公司、證券公司、銀行或其它專業(yè)性投資管理機(jī)構(gòu)。
（2）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，擁有合適的專業(yè)投資人員。
　　第十一條資金投入信貸，接受信貸單位必須要有一定實(shí)力的單位，必須有資產(chǎn)抵押，或有實(shí)力的公司，或有實(shí)力的個(gè)人擔(dān)保，基金會(huì)領(lǐng)導(dǎo)班子研究通過并經(jīng)公證處公證生效，方準(zhǔn)接受基金會(huì)資金投入（信貸利息及有關(guān)條款必須符合有關(guān)規(guī)定及保證資金的絕對(duì)安全，列表公示）。
　　第十二條 基金會(huì)若選擇投資管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)投資，基金會(huì)必須與投資管理機(jī)構(gòu)簽訂委托投資管理合同，依照法律法規(guī)和本投資管理規(guī)定對(duì)雙方的權(quán)利義務(wù)、委托資產(chǎn)管理方式、投資范圍、投資收益分配等內(nèi)容做出決定�；饡�(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)投資管理人的管理業(yè)績(jī)和管理風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并對(duì)管理業(yè)績(jī)不佳者進(jìn)行更換。
　　第十三條 基金會(huì)僅以出資額對(duì)所投資的機(jī)構(gòu)承擔(dān)有限責(zé)任，并依法行使股東或出資人權(quán)利。
　　第十四條 本基金會(huì)禁止以下行為：
（1）提供擔(dān)保；
（2）在二級(jí)市場(chǎng)直接買賣股票；
（3）從事可能使本基金會(huì)承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）從事違背本基金會(huì)使命、可能損害信譽(yù)的投資；
（5）國(guó)家法律法規(guī)禁止的其他投資行為。

　　第十五條 秘書處應(yīng)定期溝通，了解投資方案及其執(zhí)行情況，了解回收到期的本金、利息和分紅等應(yīng)得收益，并定期向理事會(huì)報(bào)告。
　　第十六條 每個(gè)投資方案必須建立專項(xiàng)檔案，專人管理，完整保存投資的產(chǎn)品、審批、明細(xì)和回收等過程的資料。
 

第四章 管理責(zé)任
 

第十七條 投資方案經(jīng)理事會(huì)表決通過后，由秘書長(zhǎng)審核監(jiān)督，再由財(cái)務(wù)處執(zhí)行和備案。
　　第十八條 對(duì)手續(xù)不完備的投資方案批準(zhǔn)放款或?qū)嵤�，由最終理事會(huì)負(fù)主要責(zé)任。
　　第十九條 對(duì)發(fā)生以下行為，對(duì)有關(guān)責(zé)任人員視情節(jié)輕重給予警告、辭退或開除處分；造成資產(chǎn)損失的，并根據(jù)理事會(huì)規(guī)定進(jìn)行賠償；觸犯刑律的，移交司法機(jī)關(guān)處理：
（1）未經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟米酝顿Y或處置資產(chǎn)；
（2）以本基金會(huì)資產(chǎn)為自己或他人謀取私利；
（3）玩忽職守；
（4）泄露資產(chǎn)秘密及其他可能損害本基金會(huì)信譽(yù)的行為；
（5）其他可能造成資產(chǎn)損失的行為。
　　第二十條 由于國(guó)家法律、政策發(fā)生重大變化或出現(xiàn)自然災(zāi)害等不可抗力原因造成資產(chǎn)損失的，不追究管理人員的責(zé)任。
 

第五章 附則
 

第二十一條 如本規(guī)定條款與國(guó)家法律法規(guī)發(fā)生沖突，以國(guó)家法律法規(guī)為準(zhǔn)。
　　第二十二條 本制度由基金會(huì)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自基金會(huì)第第二屆第十四次理事會(huì)議發(fā)布之日起執(zhí)行。